人大专项审议报告汇编（19篇）

 

 

 

自治区人民政府关于2020年度自治区本级

 

自治区人大常委会：

‍受自治区人民政府委托，我向自治区人大常委会报告2020年度自治区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请审议。

‍一年来，自治区审计厅坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对广西工作和关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真践行“解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干”工作方针，聚焦审计主责主业，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，对2020年度自治区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

‍审计结果表明，2020年，面对错综复杂的国内外形势和突如其来的新冠肺炎疫情，我区各级各部门在自治区党委、政府的坚强领导下，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及习近平总书记对广西工作的重要指示和重要讲话精神，认真落实自治区十三届人大四次会议有关决议，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹做好疫情防控和经济社会发展工作，我区经济增速在全国较早扭负为正并持续回升，财政运行总体平稳，有力推动了经济恢复和社会大局稳定，决战决胜全面建成小康社会取得决定性成就。

‍——统筹兼顾抗疫情促发展，全区经济平稳复苏向好。全力抗击新冠肺炎疫情，累计投入141.2亿元，确保各地有序开展医疗救治和疫情防控。出台工业稳增长“11条”、积极财政政策“28条”等系列政策措施，为经济回稳复苏提供支撑。全力助企纾困解难，财政贴息撬动“复工贷”“稳企贷”“防疫贷”524.8亿元，减税降费超过390亿元。

‍——尽锐出战决胜脱贫攻坚，三大攻坚战取得新成就。积极支持决战决胜脱贫攻坚，统筹安排各级财政扶贫资金353.3亿元，支持全区剩余的24.5万建档立卡贫困人口、660个贫困村、8个贫困县如期脱贫摘帽。积极防范化解债务风险，发行再融资债券518亿元，有效缓释偿债压力。积极支持污染防治攻坚战，累计投入201亿元，有效支持我区“绿水青山”生态环境建设。

‍——持续优化财政收支结构，积极财政政策成效明显。强化财政资金统筹使用，全区盘活使用存量资金880多亿元。自治区本级“三公两费”和一般性支出压减金额超过23亿元，财政收支结构进一步优化。全区非税收入占一般公共预算的比重较2019年降低1.5个百分点，财政收入质量进一步提升。全年财政支出总量6179.47亿元，增长5.6%，支出规模创历史新高。

‍——着力保障和改善民生，人民生活品质不断提升。全区民生支出达到4943.95亿元，占财政支出比重超八成，累计筹措下达为民办实事工程项目资金720亿元。建立财政资金直达基层直达民生机制，确保中央490多亿元新增财政资金分配直达基层直接惠企利民。加大自治区本级财政资金下沉力度，全年累计下达市县本报告对地市级行政区统称为市，县区级行政区统称为县。转移支付资金3042.95亿元，有力支持基层兜牢“三保”底线。

‍——加大审计整改工作力度，推动制度机制进一步健全。建立健全审计发现问题整改台账和清单制度，定期对账销号，不断提高审计整改到位率、真实性，强化源头治理，举一反三，加强管理，完善制度，促进发展。截至2021年6月，上一年度审计发现问题已整改金额237.46亿元，完善或出台相关管理制度办法104项。

‍一、聚焦财政资金提质增效审计情况

‍（一）自治区本级财政管理审计情况。

‍审计了自治区财政厅具体组织2020年度自治区本级预算执行和决算草案情况，延伸审计了19个一级预算单位（以下统称部门）和43家所属单位（以下统称单位）。2020年自治区本级一般公共预算总收入5020.30亿元（含一般债务收入832.75亿元）、支出4971.24亿元。自治区本级政府性基金预算总收入1422.37亿元（含专项债务收入1023.35亿元）、支出1414.53亿元。自治区本级国有资本经营预算总收入49.19亿元、支出25.01亿元。自治区本级社会保险基金预算收入965.77亿元、支出804.18亿元，历年滚存结余658.98亿元。

‍审计结果表明，自治区财政厅认真贯彻落实自治区党委、政府决策部署，建立财政资金直达基层直达民生机制，进一步提升直达资金下达效率和使用效果，在保障疫情防控和经济社会发展、兜牢基层“三保”底线、助力打赢三大攻坚战以及保障和改善民生方面积极作为，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题有：

‍1.财政资金统筹有待加强。一是自治区本级国有资本经营预算收入、城市廉租住房和公共租赁住房建设补充资金等预算收入8928.48万元未能及时收缴财政国库；二是未严格要求有依托国有资源（资产）收入的68家单位完整编制预算收入，涉及金额10.51亿元；三是自治区本级国有资本经营预算编制不完整，8个主管部门未将所属45户企业纳入自治区本级国有资本经营预算编制范围，存在漏编现象。

‍2.财政预算刚性约束不够强。一是23个自治区本级追加预算项目年度执行率低于50%，当年形成结余4666万元，其中有7个项目年末支付金额为0元，涉及预算指标546万元；二是部分结转项目资金使用率低，要求在2020年6月前使用完的3个上年结转项目资金，截至2020年末仍有资金结余548.57万元。

‍3.存量资金收回力度不够。一是审计抽查19个部门发现，6个部门在往来科目中隐藏可盘活的实有资金4060.95万元，9个部门和17家单位未按要求统筹盘活实有资金账户的存量资金9206.68万元；二是未按规定收回50个部门和143家单位政府采购结余指标5345.27万元。

‍4.“过紧日子”政策落实仍需加强。一是2个部门和30家单位少压减一般性支出预算金额303.87万元；二是抽查19个部门发现，8个部门在年末突击向公务用车加油卡、公务用车ETC卡等储值卡充值178.30万元；三是3个部门和3家单位在未达到合同约定付款条件下，年末提前向收款方或本单位实有资金账户拨款1396.09万元。

‍5.部分转移支付资金未及时下达。涉及6个部门的8项中央、2项自治区本级转移支付资金7.77亿元未及时下达，最晚超过规定时间200天。

‍（二）自治区本级部门预算和决算草案审计情况。

‍组织开展自治区本级110个一级预算单位审计全覆盖。重点审计了13个部门及所属191家单位预算执行和决算草案情况，抽查预算资金90.76亿元，占应审计预算资金138.01亿元的65.76%。审计结果表明，2020年有关部门坚持“过紧日子”思想，认真履行部门职责，加强年度预算执行，财政拨款预算118.39亿元，财政拨款预算执行.10亿元，总体预算执行率为91.30%，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题有：

‍1.部门预算执行不够严格。3个部门和25家单位结余资金未及时上缴财政，涉及金额2661.49万元；2个部门和12家单位非税收入未及时上缴财政924.06万元；4个部门和34家单位项目资金支付进度慢，涉及金额4.17亿元；2个部门和4家单位未经批准将项目资金用于其他项目，涉及金额361.78万元；1个部门和2家单位未经批准将零余额账户资金转入基本户6398.86万元。

‍2.部门预决算编制不够精准。10个部门和13家单位存在预算编制不够细化、内容不够完整等问题，涉及金额1.77亿元；3个部门和7家单位决算数据不真实、不精准、不完整，涉及金额1221.12万元。

‍3.政府采购管理有待加强。3个部门和2家单位未履行政府采购程序，涉及金额156.63万元；18家单位政府采购结余资金未及时上缴财政或申请调剂使用，涉及金额1606.52万元。

‍4.资金使用不够规范。6个部门和1家单位存在年末突击花钱，无依据发放补贴或其他福利、超标准列支会议费、培训费等问题，涉及金额223.56万元；4个部门和3家单位不按规定使用或挤占挪用经费，涉及金额8902.79万元。

‍5.财务管理存在薄弱环节。2个部门和19家单位存在账表不符、报账资料不齐全、未及时报账等财务管理不规范问题，涉及金额9370.98万元；4个部门和5家单位未及时清理往来款，涉及金额5210.08万元；6个部门未建立内部审计监督机制，财政资金监督存在漏洞。

‍6.自治区主管部门对分配到市县的转移支付资金监管不到位。5项转移支付资金支出进度缓慢，涉及金额1.11亿元；1市8县2项转移支付资金截至审计日未支出，资金沉淀6184万元。

‍（三）财政预算绩效审计情况。

‍结合自治区本级财政管理审计、部门预算和决算草案审计，关注了有关部门单位预算绩效管理情况。审计发现的主要问题有：

‍1.部分绩效评价标准不够严谨。《自治区本级项目支出绩效评价管理办法》中关于“产出、效益指标权重”设定，未达到中央有关政策中“原则上不低于60%”的要求。

‍2.绩效评价质量有待提高。审计抽查发现，3个绩效再评价报告对已停产项目效果指标给予高分，评价不客观、不真实；5个部门和18家单位52个项目自评结果不真实、不准确，绩效目标实现效果不佳，涉及金额4.83亿元。

‍3.财政绩效动态调整不够及时。9个部门未建立部门项目库；3个部门未建立绩效运行跟踪监控机制；6个部门和6家单位21个项目未编制绩效目标或者绩效目标不科学、不完整、不细化，涉及金额8760.05万元；4个部门9个项目预算安排与绩效管理不衔接，涉及金额2.79亿元；1个部门1个项目实际完成情况与自治区机关绩效考评结果不符。

‍（四）延伸市县财政管理审计情况。

‍组织自治区、市、县审计机关通过“三级联动”审计方式延伸审计了市县部分财政管理重点事项。审计发现的主要问题有：

‍1.部分市县未及时盘活可统筹的财政资金。8市51县未按要求统筹盘活520家单位实有资金账户的存量资金11.87亿元；4市50县未及时收缴571家单位应缴财政收入6.98亿元。

‍2.部分市县财政资金使用效益有待提高。2市部分财政资金闲置，涉及金额2500万元；4县部分项目财政资金结余较大，涉及金额24.40亿元；1市5县超范围使用土地出让金63.12亿元；2县挤占上级专项资金2.35亿元。

‍3.部分市县财政暂付性款项规模有扩大趋势。4市34县2020年末财政暂付性款项规模比2019年末增加80.94亿元，其中1市20县连续两年增加62.01亿元。

‍二、聚焦重大政策措施贯彻落实审计情况

‍（一）新增财政直达资金审计情况。

‍组织自治区、市、县三级审计机关对14市106个县新增财政直达资金开展现场审计全覆盖，审计发现问题532个，涉及金额87.32亿元。截至2020年底，中央下达我区新增财政直达资金494.13亿元，除自治区本级财政预留少量资金外，其余已全部下达各市县并已支出487.94亿元，尚未支出的均按程序结转下年。审计发现的主要问题有：

‍1.部分惠企利民政策落实不到位。5市33县复工复产补贴、疫情防控人员补助等惠企利民资金1.96亿元未能及时兑付给企业和个人。

‍2.部分资金分配不规范。1市16县将抗疫特别国债资金6207.92万元安排用于偿还以前年度已竣工项目欠款；3市27县未在规定时限内将新增财政直达资金5.64亿元落实到具体项目，造成相关项目未能及时启动。