《中国企业内控及风险管理法规资料汇编》

《中国企业内控及风险管理法规资料汇编》

企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引

财政部会计司解读企业内部控制指引沪深证券交易所内部控制指引

中央企业全面风险管理指引企业法律风险管理指南

大企业税务风险管理指引（试行）

小企业内部控制规范（试行）

财政部、国资委等其他内控风险文件

目 录

财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 1 企业内部控制基本规范 2 第一章 总 则 2

第二章 内部环境 3 第三章 风险评估 5 第四章 控制活动 7 第五章 信息与沟通 8 第六章 内部监督 9 第七章 附则 10

关于发布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知 11 上海证券交易所上市公司内部控制指引 11 第一章 总则 11

第二章 内部控制的框架 11 第三章 专项风险的内部控制 14 第一节对附属公司的管理控制 14

第二节金融衍生品交易的内部控制 14 第三节其他风险的内部控制 15

第四章 内部控制的检查监督 15 第五章 内部控制的信息披露 16 第六章 附则 17

关于发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知 18 深圳证券交易所上市公司内部控制指引(已废止) 18 第一章 总则 18

第二章 基本要求 19 第三章 重点关注的控制活动 21 第一节对控股子公司的管理控制 21

第二节关联交易的内部控制 21 第三节对外担保的内部控制 23 第四节募集资金使用的内部控制 24 第五节重大投资的内部控制 25 第六节信息披露的内部控制 25

第四章 内部控制的检查和披露 26 第五章 附则 28

深圳证券交易所上市公司规范运作指引 （内部控制部分） 29

《深圳证券交 易 所 主 板 上 市 公 司