建筑施工企业资金管理问题及对策研究等调研报告汇编（3篇）

建筑施工企业资金管理问题及对策研究等调研报告汇编（3篇）

建筑施工企业资金管理问题及对策研究

建筑施工企业是典型的资金密集型行业，要想实现稳健发展，就离不开足够的资金作为支撑和保障，稳定的现金流是企业发展的血液，因此必须要有充足的资金来源，为各项生产经营活动打下坚实的资金基础。近年来，随着我国经济社会发展，涌现出越来越多的建筑施工企业，在经济新常态下，外部市场环境日益复杂多变。与此同时，银行存款准备金率提高，加大了企业资金获取的成本。加上房地产行业管控力度加大，导致建筑施工企业面临着更加严峻的挑战，融资成本不断提升，垫资规模大、回款时间长等问题普遍存在。因此，积极开展高质量的资金管理与控制工作，具有十分积极的现实意义。

一、建筑施工企业资金管理过程中的问题

（一）预算管理流于形式，难以发挥实效

建筑施工企业财务资金管理中的一项重要内容就是预算管理，健全完善的预算编制能够帮助企业领导层与管理者，对下一年度各项成本费用资金支出的数额和结构予以全面了解和把握，并以此为基础对下一年度的各项生产运营计划予以有效指引，保障各项工作在预算范围内开展。但不少建筑施工企业预算管理流于形式，难以发挥其应有的实际作用，主要表现在以下几个方面：一是一些预算编制人员能力不足，对预算编制相关理论和方法缺乏足够了解和深入的学习，对自身工作的职责权限和内容缺乏全面清晰了解，不够重视预算编制。造成预算编制方法传统滞后，没有按照企业自身运营发展的客观情况以及外部市场最新的成本变化数据作为基础，导致所编制的预算指标难以贴合企业发展的实际情况，最终同实际的生产经营存在着不小的出入。二是企业内部各职能部门之间缺乏及时有效的沟通与交流，尤其是企业内部采购部门和项目施工部门容易因资金是否到位而产生信息差，导致各项成本费用支出脱离预算管控，造成部门预算超支，加大了企业内部成本支出。三是没有对预算予以全方位审核，也就是说建筑施工企业在完成预算编制之后，没有对其开展专业性、全方位的审核，难以切实保障预算工作的科学性与合理性。正是在上述因素的影响下，导致企业资金预算管理难以发挥其应有的实际作用，无法为企业各项经营业务活动提供规范化的指引。

（二）资金管理比较分散，效率较低

就一些大型的建筑施工企业来说，拥有许多的下属子公司，并且各分子公司之间彼此相对独立，这导致企业集团总部难以实现对资金的集中高效管理，资金比较分散，集中性较差，企业总部对各项目的材料、人工等费用的支出情况缺乏全面及时了解，因此其支出情况的真实性也得不到验证和保障。另外建设单位对建设资金严格监管，要求专款专用，受监管项目难以实现资金集中，这就导致企业资金分布比较广泛，影响了资金使用效率，闲置成本较高，造成资金浪费。未能对资金实行集中高效管理，还有一个原因是内部分子公司之间也存在着竞争关系，换言之，在具体的生产经营管理过程中，为了能够有效扩大自身发展规模，实现自身利益最大化，并不希望企业总部对自身的资金管理产生过多的干预行为。也就是说，分子公司对开展资金集中工作的主观能动性较差，导致企业总部难以调配富余资金，提高资金的使用效率。此外，现阶段在复杂多变的竞争环境下，企业业务总量不断减少，加之其他不确定性因素的影响导致企业回款速度较慢，给现金流动造成了不小的压力。甚至容易出现资金紧张或者资金链断裂的情况，为企业发展埋下了不小的资金风险和运营风险。所以要未雨绸缪，充分调动一切积极因素，全面强化资金管理能力，这样才能扼杀风险。

（三）融资难度和成本不断加大

在经济新常态下，国家对房地产市场的调控力度不断加大，作为房地产行业主要的上游企业，建筑施工企业不可避免地受到了较大影响。具体而言，银行对放贷条件予以更加严格的管理和控制，且对建筑施工企业来说，其自身的工程造价就比较高，因此资金缺口较大，需要进行融资的总量大。在生产规模扩大的现实需要下，企业的债务规模也不断变大，导致其融资成本不断提升，在巨额本金和利息压力下，不少企业只能再次向其他银行进行融资，如此便导致自身债务越滚越大，陷入恶性循环。所以需要企业对融资难、融资成本大等现实问题予以关注，这与企业能否实现长远稳健发展关系密切。

（四）回款周期较长，加大了现金流压力

现阶段，从我国不少建筑施工企业运营发展的现状来看，垫资已经成为企业发展过程中比较常见的潜规则，因此项目款被拖欠的情况屡屡出现。甚至对于一些建筑施工企业来说，直到工程施工完毕其垫付资金依旧没有及时回收。也正是巨额的资金垫资行为加大了企业现金流的压力，容易造成运营风险或资金风险，需要对此予以密切关注。另外，不少建设单位往往会以资金不到位或者是施工进度需要审核等各种理由来故意拖欠施工方的工程款，使得应收账款的回款速度更慢，导致项目施工进度受到了不小的影响，也为生产运营造成了不小的阻碍，尤其是影响了企业资金流动，加大了资金压力，长期会影响企业发展。